第一章 總則
第一條 為了加強新利体育（以下簡稱“新利”）貨幣資金的管理和內部控製，保證貨幣資金的安全與完整👨🏼💻，根據《會計法》《新利管理條例》《民間非營利組織會計製度》《新利体育章程》等有關法律法規和規定，本辦法結合本單位的實際情況製定。
第二條 貨幣資金是指新利擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 管理內容🤳🏽：對新利業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控製和監督。
第二章 崗位設置及職責分工
第四條 建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任製度。
（一）辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、製約和監督，出納人員不得兼任會計檔案保管和收入、支出🙆🏻♀️、費用🖐🏿、債權債務賬目的登記工作👨🏭。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
（二）嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業務和直接接觸貨幣資金。
（三）貨幣資金業務工作應當根據實際情況定期及不定期進行核查。
（四）對銀行結算憑證的填製🖲💸、傳遞和保管等環節應當加強管理與控製。
第五條 貨幣資金業務崗位設置按不相容職務相分離的原則，設置現金及銀行出納，復核及銀行對賬崗位👨🦯。
（一）現金及銀行出納崗位職責：執行國家有關法律法規，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》規定，辦理現金收付款業務🧏🏼♂️；負責保管庫存現金，保證現金收付📈✯、現金提款🖨、存款過程的安全👀。按照國家有關法律法規🖋，根據中國人民銀行《支付結算辦法》規定🤹🏼♀️，辦理銀行結算業務；按要求領用各種銀行票據🚵🏻♂️，妥善保管空白票據；負責保管一枚新利財務專用章；使用網上銀行支付系統時🎑，要嚴格按操作流程進行😘，妥善保管支付U盾和密碼。及時進行銀行對賬🪪，按月編製銀行余額調節表🐾，及時清理未達賬；對異常的未達賬項及時向領導匯報。
（二）復核及銀行對賬崗位職責👈🏽：嚴格執行國家有關法律法規🤏🏽，根據中國人民銀行《支付結算辦法》辦理銀行結算業務的復核👨🏽🌾。負責審核銀行存款收支原始憑證，檢查出納人員開出的銀行結算票據金額、日期、抬頭等是否正確🧑🏽💻，無誤後加蓋印鑒交經辦人或銀行外勤人員🔩；負責網銀支付的審核簽署；妥善保管新利財務負責人私章→🦶🏽；負責各種銀行結算票據的購買手續🏋🏼♂️🧋。
第三章 授權審批程序和權限
第六條 嚴格按照《新利体育章程》《新利体育財務管理辦法》《新利体育項目管理製度》中的相關授權審批程序及授權執行🛟。
第七條 在新利直接執行的項目資金，金額在20萬元（含）以下的項目，由新利秘書長簽批後執行；金額在20萬元-100萬元（含）的項目，由新利秘書長預審、理事長授權分管日常工作的副理事長或理事長簽批後執行👨🏻🦼。金額在100萬元（含）以上的支出🙍🏽♂️，由理事會全體會議審批後執行。
第八條 貨幣資金運作審批程序及權限
（一）根據資金情況🧑🏻⚖️，將活期存款資金轉存定期存款等保本理財🧝🏽♀️，符合新利投資管理辦法的🙎🏿♂️，由新利財務部出納提交申請🤒🧜🏻♂️，新利財務會計審核。
（二）因調整資金頭寸需要而在新利各銀行賬戶之間劃撥資金，由新利財務部出納提出申報，填寫《新利体育銀行存款劃轉審批表》😐💇🏿，報新利財務會計審核。
第四章 現金的管理
第九條 新利應按照《現金管理暫行條例》規定的範圍使用現金。具體範圍如下：
（一）職工工資、各種補貼和津貼等；退休人員薪金、補貼及生活費用。
（二）各種勞務報酬；
（三）支付給個人的各種獎勵金🎹；
（四）各種勞保📯、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出🕙，包括保健津貼🤾🏻♂️😮💨、撫恤金、喪葬費、探親費、困難補助等；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六）支付給學生的各種獎助學金、困難補助等；
（七）3000元以下的零星開支，其他對個人的現金支出等⏲；
（八）確實需要現金的其他支出🫀🚵♂️。例如因采購地點不確定🦯🪡、交通不便、搶險救災及其他特殊情況👰🏼♀️👧，辦理轉賬結算不方便而必須使用的現金✊。
第十條 加強和規範支出管理，切實減少支出中的現金支付結算🫨；凡不屬於現金開支範圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。特殊情況需說明理由🦉，並由財務負責人簽字蓋章🤞🏻。
第十一條 新利取得的貨幣資金必須及時入賬，不得私設“小金庫”。
第十二條 出納人員嚴格按照程序辦理現金收付款業務🤷🏽♀️😛，當面點清數額並註意防偽。
第十三條 新利各部門超過一萬元的現金借款🫄🏼、報賬支付，需提前一天預約🏌🏻♀️。
第十四條 加強現金庫存限額的管理𓀊，每天存放在保險箱中的備用金不得超過庫存限額的現金應及時存入銀行💇🏼♀️。不得白條抵庫🧝🏼♂️，不得擅自挪用。
第十五條 每日終了，出納人員要盤點庫存現金，及時結出現金余額，做到日清月結，確保賬款相符。賬款不符的，應及時查找原因並向領導匯報，由單位領導依法處理👲🏽。任何個人不得擅自處理⛰，更不得以長款補短款💚。
第十六條 現金出納人員工作交接時，須填製“新利体育移交清冊”，寫明庫存現金數額及現金日記賬賬面余額👢，交接雙方在監交人的監督下清點現金並與現金日記賬核對🧑🤝🧑，並在現金日記賬最後一筆余額後加蓋移交人印章。交接完畢，應由移交人😲、接收人、監交人三方共同在移交清冊上簽字後存檔一份，移交人、接收人各執一份。
第十七條 指定非現金業務崗位人員定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
第五章 銀行存款的管理
第十八條 新利的銀行賬戶由財務部按照國家規定統一集中管理☸️，任何單位和個人不得以新利的名義開立銀行賬戶，不得出租出借賬戶。
第十九條 新利財務部應當嚴格遵守銀行結算紀律🧑🏻🦯，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金🍑；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。
第二十條 出納人員辦理銀行業務時♨️🫷，必須以原始憑證為依據開具票據🧑🧑🧒🏰，支付票據的收款人名稱應與發票上名稱一致，不得無故變更🧑🏽🎓；如有特殊情況，應寫明詳情並由分管財務的副秘書長審批🤪。
第二十一條 對賬人員要按月及時核對銀行賬，編製“銀行存款余額調節表”，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符，並及時清理未達賬項；超過兩個月的未達賬要督促有關單位和人員盡快處理並入賬。
第二十二條 因經辦人員工作疏忽造成新利貨幣資金損失的，應由經辦人員負責追回🤷🏻🤷🏽、理賠。
第二十三條 銀行出納人員進行工作交接，應在交接清冊上註明交接空白票據種類🛜、編號，印鑒的名稱，由移交人🎣、接收人、監交人三方簽字後分別保管。
第七章 監督檢查
第二十四條 新利建立對貨幣資金業務的監督檢查製度，由新利秘書長、副秘書長不定期對單位庫存現金的使用情況進行檢查🧑🏿🔧。
第二十五條 貨幣資金監督檢查的內容主要包括🚸🫒：
（一）庫存現金與賬面余額是否一致🐤，有無白條抵庫👩🏿🔧、私自挪用現金等情況👱♀️。
（二）支付款項印章是否由專人分別保管🧒🏻，是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
（三）票據的購買、領用、保管手續是否健全🕴，票據保管是否存在漏洞🛏。
（四）其他涉及貨幣資金安全的事項➰🤘🏼。
第二十六條 對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控製中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。
第八章 附則
第二十七條 其他貨幣資金的管理按國家相關規定執行。
第二十八條 本辦法自修定之日起執行，由新利体育負責解釋🖕。
新利体育
2018年1月
